Características

 

Modalidades:

- Leasing Local.- La operación de leasing se realiza con un proveedor local a quien el arrendatario compra el bien contra la emisión de la factura de venta.

- Leasing de Importación.- La operación de leasing se realiza con un proveedor del extranjero. El bien es importado con la factura y los documentos de importación a nombre del arrendador.

- Leasing Inmobiliario.- El bien a adquirir es un inmueble, por lo que el contrato de leasing incluye un contrato de compra - venta de inmuebles.

- Leasing de Construcción.- financiamiento de bienes inmuebles futuros, los desembolsos se dan a lo largo del periodo constructivo contra valorizaciones de avance de obra y factura de constructor.

- Leaseback.- En esta modalidad el proveedor y el arrendatario son los mismos. Usualmente esta operación se realiza para reestructurar pasivos, devolver préstamos a accionistas, recuperación de capital invertido o recuperar crédito fiscal por IGV debido a inversiones.

Tipos de Activos que financiamos:

- Vehículos (Autos para la gerencia, camionetas, flotas, camiones, etc.)

- Maquinaria industrial fija o móvil (cargadores frontales, grúas, etc.)

- Inmuebles (locales comerciales u oficinas).

- Construcciones.

- Equipos médicos (tomógrafos, ecógrafos, equipos de resonancia).

- Embarcaciones de pesca.

- Equipos de oficina (computadoras y servidores).

- Otros activos que cumplan con las siguientes características: tangible, identificable y depreciable.

Plazos de las operaciones de Leasing:

Activo

Meses

Mínimo

Máximo*

Vehículos

24

48

Maquinaría (menor a US$100 mil)

24

48

Maquinaría (mayor a US$100 mil)

24

60

Inmuebles

60

84

Embarcaciones

60

84

Equipos de cómputo

24

36

*Sujeto a evaluación.

Beneficios

 

Acceder a un financiamiento de mediano plazo.

Beneficios tributarios (depreciación en el plazo del contrato).

Cuotas de Leasing afectas a IGV (Crédito fiscal para el arrendatario).

Flexibilidad en el pago de cuotas (diferenciadas o escalonadas).

Desiree Horna - Encargada de Leasing Con el Leasing BanBif obtendrás el financiamiento del activo fijo de tu empresa en un corto tiempo y con la mejor asesoría del mercado. Te acompañamos en todo el proceso y te brindamos un excelente servicio post venta que siempre estará atento a todas tus consultas y requerimientos.

Cumple con los requisitos y empieza a disfrutar con el crecimiento de tu negocio.

Proforma del Proveedor

Estados Financieros de situación con antigüedad no mayor a 3 meses

Estados Financieros de los 2 últimos años (Estados Financieros auditados, si es que aplica)

Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta - SUNAT.-  últimos 2 años, con el pago respectivo

Declaración del IGV - SUNAT.- últimos 6 meses, con el pago respectivo

Flujo de caja con principales supuestos proyectado para el plazo del leasing.

Detalle de la deuda estructural de la empresa.

Declaración patrimonial de los fiadores solidarios (si es que aplica).

Testimonio de constitución de la empresa, vigencia de poderes de los representantes legales, copia de DNI de los representantes legales y Copia de RUC

 

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El Banco desde el punto de vista legal es el propietario del bien hasta que se ejerce la opción de compra y se transfiere la propiedad al cliente. Desde el punto de vista tributario el cliente es el propietario, debiendo incluir en su balance el activo financiado mediante Leasing.


Los plazos mínimos para que un cliente pueda gozar de los beneficios tributarios son: de 24 meses para bienes muebles (vehículos y maquinarias) y de 60 meses para bienes inmuebles.


El monto mínimo es de US$ 10,000 para vehículos y maquinarias, y US$ 100,000 para inmuebles debido a los costos operativos de cada tipo de operación.


El Leasing permite al cliente depreciar los bienes en el plazo del contrato (24 meses para muebles y 60 meses para inmuebles como mínimo) respecto a la depreciación normal que es de 60 ó 120 meses para muebles y 396 meses para inmuebles. Esto permite generar un mayor escudo tributario.


Las cuotas de Leasing están gravadas con el impuesto general a las ventas, este IGV representa crédito fiscal para la empresa.


De acuerdo a la NIC 17 (Norma Internacional de Contabilidad) el bien debe ingresarse en el activo con su depreciación correspondiente, en el pasivo debe reflejarse la deuda diferenciando la parte corriente de la no corriente.


No existe doble IGV, en el leasing se financia sobre el valor neto de IGV del activo.



No se puede definir solamente por la tasa de interés, esto depende mucho de la situación de la empresa, su pago de impuesto a la renta y su recuperación de IGV.


Sí, dependerá del resultado de la tasación del bien y de la antigüedad del mismo. Usualmente para bienes usados debemos financiar como máximo el 70% de su valor comercial.


Sí se puede pre cancelar; sin embargo se deberá hacer una modificación al contrato de Leasing. Adicional a esto el cliente debe asumir la penalidad por pre cancelación anticipada. Si la pre cancelación se realiza antes del plazo mínimo para ese tipo de activo la empresa podría perder el beneficio tributario logrado por la aceleración de la depreciación.


Sí, deben estar asegurados por el plazo que dure la operación.


Si tienes alguna consulta adicional puedes contactarte directamente con nosotros a: leasing@banbif.com.pe

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